年终奖个税计算器
年终奖个税计算器：按财政部 税务总局公告2023年第30号，同时计算全年一次性奖金「单独计税」（奖金÷12 查按月换算税率表）和「并入综合所得」两种方法的全年个税，自动推荐更省税的一种，并标出 36,001 元等多发反而少拿的临界区间。本地计算，免费。
按月换算后的综合所得税率表（年终奖单独计税用）
| 级数 | 奖金 ÷ 12 后的月度金额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 3,000 元 | 3% | 0 |
| 2 | 超过 3,000 元至 12,000 元 | 10% | 210 |
| 3 | 超过 12,000 元至 25,000 元 | 20% | 1,410 |
| 4 | 超过 25,000 元至 35,000 元 | 25% | 2,660 |
| 5 | 超过 35,000 元至 55,000 元 | 30% | 4,410 |
| 6 | 超过 55,000 元至 80,000 元 | 35% | 7,160 |
| 7 | 超过 80,000 元 | 45% | 15,160 |
政策依据：财政部 税务总局关于延续实施全年一次性奖金个人所得税政策的公告（财政部 税务总局公告2023年第30号），执行至 2027 年 12 月 31 日。相关：工资个税试算。
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三步完成
- 填写全年一次性奖金和全年工资薪金（不含奖金）
- 填写个人缴纳的社保公积金、专项附加扣除和其他扣除的全年合计
- 查看两种方法的全年税额和推荐结果，留意临界点提示
使用限制
- 只适用于居民个人；政策执行至 2027 年 12 月 31 日
- 结果为年度全年税额试算，实际以年度汇算和税务机关规定为准
- 不含劳务报酬、稿酬、特许权使用费等其他综合所得，有这些收入时请自行并入工资一栏
常见问题
- 年终奖单独计税怎么算？
- 奖金除以 12，按「按月换算后的综合所得税率表」确定税率和速算扣除数，应纳税额 = 奖金 × 税率 − 速算扣除数。例如 36,000 元：36,000 ÷ 12 = 3,000，税率 3%，税额 1,080 元。
- 年终奖个税税率表是多少？
- 单独计税时，奖金除以 12 后按月换算税率表：不超过 3,000 元 3%（速算扣除数 0）；3,000–12,000 元 10%（210）；12,000–25,000 元 20%（1,410）；25,000–35,000 元 25%（2,660）；35,000–55,000 元 30%（4,410）；55,000–80,000 元 35%（7,160）；超过 80,000 元 45%（15,160）。
- 为什么年终奖 36,001 元比 36,000 元交税多那么多？
- 36,001 ÷ 12 超过 3,000，税率从 3% 跳到 10%，速算扣除数 210：36,001 × 10% − 210 = 3,390.10 元，比 36,000 元的 1,080 元多 2,310.10 元。单独计税时奖金在 36,000 元以上至 38,566.67 元之间，税后都少于刚好发 36,000 元。
- 单独计税和并入综合所得哪个划算？
- 看全年收入。工资扣除后应纳税所得额较低、甚至没用完 6 万元减除费用时，并入往往更省；工资较高时单独计税通常更省。本工具同时算两种并推荐总税额更低的一种。
- 这个政策到什么时候？
- 财政部 税务总局公告2023年第30号规定，居民个人取得全年一次性奖金可以单独计税，也可以选择并入当年综合所得，执行至 2027 年 12 月 31 日。
- 会上传吗？
- 不会。所有计算只在你的浏览器里完成，没有任何上传。
- 免费吗？
- 免费，无需注册登录，打开即用，也没有使用次数限制。
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